辽宁省电子税务局2024年6月重要变化说明

为了使纳税人缴费人网上办税（费）更加便捷，结合国家税务总局最新要求，辽宁省电子税务局同步优化升级到了最新版本，快来看看6月的重要变化有哪些吧：

一、优化【财产和行为税合并纳税申报】功能
1.解决纳税人更正环境保护税计算方式后，申报计算及减免信息采集模块中计算方式带入不准确问题。
2.纳税人进行财产和行为税纳税明细报告-契税税源信息采集，税源类型选择土地时，新增数据项行政区划和街道乡镇代码将会保存到契税税源信息中。
3.解决部分纳税人在进行资源税税源信息采集时，申报计算明细不准确问题。
二、优化【涉税专业服务协议信息采集】功能
增加“一键全选”功能，将全部的大类、中类、小类项目全部选中填入服务项目列表。
三、优化【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2021年版）】、【居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报（2018年版）】功能
根据最新业务需求，纳税人按季度申报（按月申报，税款所属期为季度最后一个月）时，在申报保存时增加提示性监控：
1.当资产总额“季度平均值”>5000万元，资产总额季末环比变动率 ≧ 200%或资产总额季初环比变动率 ≧ 200%的，申报保存时进行提示：“与上期相比，您本期填报的季初/季末/季初、季末（根据实际情况展示）资产总额变动较大，请核实确认是否填报正确”。选择“是”时进行申报保存，选择“否”时不进行申报保存。
2.当从业人数“季度平均值”>300人的企业，从业人数季末环比变动率 ≧ 200%或从业人数季初环比变动率 ≧ 200%的，申报保存时进行提示：“与上期相比，您本期填报的季初/季末/季初、季末（根据实际情况展示）从业人数变动较大，请核实确认是否填报正确”。选择“是”时进行申报保存，选择“否”时不进行申报保存。
3.新开业纳税人首次申报时无需提示。
四、优化【申报更正】功能
1.解决纳税人更正土地出让转让税费申报时，部分数据项保存不准确的问题。
2.解决纳税人更正增值税及附加税（费）申报（一般人适用）时，未带出新的分支机构问题。
3.解决纳税人更正非居民企业递延缴纳预提所得税信息报告，点击“修改”按钮时，页面无法带出历史数值的问题。
4.当纳税人更正居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（2017年版）-《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）时，调整第7列“分配比例”及第9列“分配所得税额”的数据项处理规则：
更正申报时，“正常转注销”状态的分支机构对应第7列“分配比例和第9列“分配所得税额”与初次申报一致，自动带出，不可修改。
更正申报时，“正常转注销”状态的分支机构对应第7列“分配比例”不参与“分配比例”合计栏的计算。
更正申报时，“正常”状态各分支机构的第7列“分配比例”的业务规则：“正常”状态各分支机构的分配比例数据按三因子（营业收入、职工薪酬、资产总额）重新自动进行计算，计算公式为：【（该分支机构营业收入÷正常状态分支机构营业收入合计）×35%＋（该分支机构职工薪酬÷正常状态分支机构职工薪酬合计）×35%＋（该分支机构资产总额÷正常状态分支机构资产总额）×30%】，自动带出可修改。
更正申报时，“正常”状态各分支机构的第9列“分配所得税额”的业务规则：“分配所得税额”=该分支机构分配比例×（分支机构分摊所得税额-“正常转注销”状态的分支机构分摊所得税额）。